Modelo 145 del IRPF: cómo rellenarlo paso a paso y evitar errores en la nómina (2026)
Qué es el modelo 145 del IRPF y para qué sirve
Cada año, miles de trabajadores/as cumplimentan el modelo 145 sin prestarle demasiada atención. Sin embargo, este documento tiene un impacto directo en tu nómina y en el resultado de tu declaración de la renta.
El modelo 145 es el formulario mediante el cual comunicas a tu empresa tu situación personal y familiar, lo que permite calcular correctamente la retención del IRPF que se aplicará en cada nómina.
Qué es el modelo 145 del IRPF y para qué sirve
El modelo 145 es el formulario oficial de la Agencia Tributaria (AEAT) mediante el cual el trabajador/a comunica a su pagador (normalmente la empresa) sus datos personales y familiares. Con esa información, el departamento de Recursos Humanos calcula el porcentaje de retención del IRPF que debe aplicarse en cada nómina.
No se trata de un impuesto que el trabajador o trabajadora presenta directamente ante Hacienda, sino de una comunicación interna entre empleado/a y empresa. El objetivo es que las retenciones mensuales se ajusten lo máximo posible a la situación real de cada persona, evitando sorpresas en la declaración de la renta anual.
Y aquí está la clave: si la información no es correcta o no está actualizada, el cálculo de la retención tampoco lo estará.
¿Por qué es tan importante el modelo 145?
A partir de los datos que proporcionas, la empresa puede:
- Calcular el porcentaje adecuado de retención del IRPF.
- Aplicar reducciones según tu situación personal y familiar.
- Ajustar la retención en función de hijos e hijas, ascendientes o discapacidad.
- Evitar desajustes que puedan hacerte pagar de más o quedarte corto en la renta.
En otras palabras, este documento determina si cada mes estás pagando lo justo… o si tendrás sorpresas en la renta.
Cómo rellenar el modelo 145 paso a paso
El modelo se divide en varios apartados. La mayoría de las personas trabajadoras solo necesitan completar los tres primeros, pero conocerlos todos evita errores.
Datos personales y situación familiar
Incluye nombre, NIF y domicilio fiscal actual. Si tu domicilio ha cambiado desde la última entrega, actualiza este bloque aunque no haya cambiado nada más.
A continuación debes indicar tu situación familiar, que se clasifica en:
- Situación 1: solteros, viudos, divorciados o separados legalmente con hijos menores de 18 años o mayores con discapacidad a su cargo (unidades monoparentales).
- Situación 2: personas casadas y no separadas cuyo cónyuge no obtiene rentas superiores a 1.500 € anuales.
- Situación 3: todos los demás casos. Es la opción por defecto si no encajas en las anteriores.
También se indica si existe discapacidad o movilidad reducida.
La situación personal y familiar influye directamente en la retención: a mayor número de cargas familiares, menor suele ser la retención aplicada.
Hijos, hijas y descendientes
Debes incluir hijos e hijas menores de 25 años, o mayores con discapacidad, que convivan contigo y no tengan rentas superiores a 8.000 € anuales.
Este es uno de los apartados que más dudas genera, especialmente en casos de custodia compartida. En estos casos, cada progenitor puede computar el 50% de la reducción correspondiente, salvo que se acuerde otro reparto por resolución judicial.
Ascendientes
Aquí se incluyen madres, padres, abuelas o abuelos mayores de 65 años, o con discapacidad, que convivan contigo y dependan económicamente de ti.
Pensiones y anualidades por alimentos
Este apartado solo debe cumplimentarse si existen obligaciones fijadas judicialmente, como puede ocurrir tras un divorcio, por ejemplo, pensión compensatoria o alimentos a hijos e hijas.
Vivienda habitual
Aplicable únicamente a trabajadores que estén pagando una hipoteca sobre su vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013 y cuyas retribuciones íntegras de trabajo no superen los 33.007,20 € anuales.
Firma y fecha
Con la firma, declaras que toda la información facilitada es veraz y está actualizada. Es el momento en que la responsabilidad pasa al trabajador/a.
Errores más comunes en el modelo 145 y cómo evitarlos
Los fallos en el modelo 145 son más habituales de lo que parece. Aunque muchas veces pasan desapercibidos, pueden afectar a la nómina durante todo el año e incluso generar sorpresas en la declaración de la renta.
No actualizar el modelo tras un cambio personal o familiar es el error más frecuente. El nacimiento de un hijo o una hija, un matrimonio, un divorcio, un cambio de custodia o el reconocimiento de una discapacidad son situaciones que pueden modificar la retención aplicable. Sin embargo, muchas personas siguen utilizando un modelo antiguo durante años sin revisarlo.
Y conviene recordar algo importante: el modelo 145 no se rellena una sola vez, debe actualizarse siempre que cambien las circunstancias personales.
También son habituales los errores relacionados con los hijos, hijas y descendientes, especialmente en casos de custodia compartida o situaciones familiares complejas. Una información incorrecta en este apartado puede alterar directamente el cálculo del IRPF.
Otro aspecto que suele olvidarse es comunicar situaciones de discapacidad o pensiones compensatorias fijadas judicialmente. Son datos especialmente relevantes porque pueden reducir la retención aplicada y, si no se informan correctamente, el resultado final puede no ajustarse a la realidad fiscal de la persona trabajadora.
Y quizá el error más extendido es pensar que la empresa corrige automáticamente cualquier cambio. Recursos Humanos únicamente puede actuar con la información que recibe. Si el modelo está incompleto o desactualizado, la retención también lo estará.
Conclusión: un pequeño documento con gran impacto
El modelo 145 no es un simple trámite administrativo. Es la herramienta que ajusta mes a mes cuánto IRPF pagas en tu nómina, y rellenarlo bien (o actualizarlo cuando cambia tu situación) puede marcar una diferencia real en tu bolsillo y en el resultado de tu declaración de la renta.
Si eres empresa y tienes dudas sobre cómo gestionar correctamente las retenciones de tu plantilla, nuestro equipo de asesoría laboral puede ayudarte.
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